La variation nette des impositions différées (situation active et passive) s’analyse comme suit :
| En millions d’euros | |
|---|---|
| Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2018 |
Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2018 572,7 |
| Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2018 |
Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2018 - 673,7 |
| Effet résultat |
Effet résultat
42,5 |
| Effet change |
Effet change
3,8 |
| Autres effets (1) |
Autres effets (1)
94,3 |
| Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2019 |
Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2019 777,3 |
| Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2019 |
Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2019 - 737,7 |
| Effet résultat |
Effet résultat
10,1 |
| Effet change |
Effet change
- 8,5 |
| Autres effets (1) |
Autres effets (1)
62,1 |
| Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2020 |
Solde d’impôts différés actif au 31 décembre 2020 809,9 |
| Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2020 |
Solde d’impôts différés passif au 31 décembre 2020 - 706,6 |
| Effet résultat |
Effet résultat
- 83,6 |
| Effet change |
Effet change
- 7,4 |
| Autres effets (1) |
Autres effets (1)
- 126,0 |
| SOLDE D’IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIF AU 31 DÉCEMBRE 2021 |
SOLDE D’IMPÔTS DIFFÉRÉS ACTIF AU 31 DÉCEMBRE 2021 696,5 |
| SOLDE D’IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIF AU 31 DÉCEMBRE 2021 |
SOLDE D’IMPÔTS DIFFÉRÉS PASSIF AU 31 DÉCEMBRE 2021 - 810,3 |
(1) Dont pour l’essentiel, l’effet d’impôt différé en capitaux propres sur les instruments de couverture de change ainsi que l’effet d’impôt sur les écarts actuariels constatés en capitaux propres
Les impôts différés actif et passif enregistrés au bilan se ventilent par nature comme suit :
| 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2019 | ||||
|---|---|---|---|---|---|---|
| En millions d’euros | Impôts différés actif | Impôts différés passif | Impôts différés actif | Impôts différés passif | Impôts différés actif | Impôts différés passif |
| Différences temporaires | 672,3 | 498,8 | 783,3 | 431,4 | 760,2 | 422,5 |
| Impôt différé passif sur réévaluation Sanofi | 311,5 | 275,2 | 315,2 | |||
| Crédits d’impôts et reports fiscaux déficitaires | 24,2 | 26,6 | 17,1 | |||
| TOTAL IMPÔTS DIFFÉRÉS | 696,5 | 810,3 | 809,9 | 706,6 | 777,3 | 737,7 |
Les impôts différés actifs relatifs aux différences temporaires concernent essentiellement les pensions et indemnités de départ en retraite (93,6 millions d’euros, 263,8 millions d’euros et 209,8 millions d’euros respectivement à fin 2021, à fin 2020 et à fin 2019) et les provisions pour risques et charges (115,9 millions d’euros, 135,8 millions d’euros et 136,5 millions d’euros à fin 2021, à fin 2020 et à fin 2019).
Les impôts différés passifs relatifs aux différences temporaires concernent essentiellement les actifs incorporels acquis dans le cadre des regroupements d’entreprises hormis les écarts d’acquisition non déductibles fiscalement.
Les actifs d’impôts différés dont la récupération n’est pas jugée probable ne sont pas enregistrés dans les états financiers ; ils s’élèvent à 16,4 millions d’euros au 31 décembre 2021 contre 14,3 millions d’euros au 31 décembre 2020 et 17,0 millions d’euros au 31 décembre 2019.
