DOCUMENT D’ENREGISTREMENT UNIVERSEL 2021

6. Comptes sociaux

Les dotations aux provisions, nettes des reprises et transferts de charges concernent principalement :

En millions d’euros 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019
Titres de participation (1)

Titres de participation 

(1)
31.12.2021

- 40,4

Titres de participation 

(1)
31.12.2020

- 79,8

Titres de participation 

(1)
31.12.2019

- 181,4

Dépréciations des autres immobilisations financières

Dépréciations des autres immobilisations financières

31.12.2021

-

Dépréciations des autres immobilisations financières

31.12.2020

-

Dépréciations des autres immobilisations financières

31.12.2019

-

Actions propres

Actions propres

31.12.2021

-

Actions propres

31.12.2020

-

Actions propres

31.12.2019

-

Provisions pour risques et charges à caractère financier (2)

Provisions pour risques et charges à caractère financier 

(2)
31.12.2021

- 143,0

Provisions pour risques et charges à caractère financier 

(2)
31.12.2020

2,7

Provisions pour risques et charges à caractère financier 

(2)
31.12.2019

- 17,2

Autres

Autres

31.12.2021

-

Autres

31.12.2020

-

Autres

31.12.2019

-

TOTAL TOTAL31.12.2021- 183,4 TOTAL31.12.2020- 77,1 TOTAL31.12.2019- 198,6

(1)    En 2020, concerne principalement la dépréciation des titres Cosmeurop et Elebelle Limited.
En 2019, concerne principalement la dépréciation des titres Magic Holdings.
(2)    En 2021, concerne principalement la provision pour risque de change pour - 150,7 millions d'euros.

NOTE 7. Résultat exceptionnel

Le résultat exceptionnel s’élève à 2,1 millions d'euros en 2021, contre - 156,4 millions en 2020 et 22,5 millions en 2019.

NOTE 8. Impôts sur les bénéfices

Les impôts sur les bénéfices s’analysent ainsi :

En millions d’euros 31.12.2021 31.12.2020 31.12.2019
Impôt sur le résultat courant

Impôt sur le résultat courant

31.12.2021

- 82,3

Impôt sur le résultat courant

31.12.2020

- 39,8

Impôt sur le résultat courant

31.12.2019

- 87,6

Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation des salariés

Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation

des salariés
31.12.2021

80,6

Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation

des salariés
31.12.2020

17,0

Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation

des salariés
31.12.2019

4,9

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

31.12.2021- 1,7

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

31.12.2020- 22,8

IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES

31.12.2019- 82,7

En 2021, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un boni d’intégration fiscale de 53,3  millions d’euros.

En 2020, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un mali d’intégration fiscale de 0,3 million d’euros.

En 2019, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un mali d’intégration fiscale de 4,1 millions d’euros et de 55,5  millions d’euros au titre de l’accord avec l’administration fiscale française concernant le différend de la base imposable des affaires produits Françaises au titre des années 2014 à 2018.

NOTE 9. Accroissement ou allégement de la dette future d’impôts

    31.12.2019   31.12.2020   Variations   31.12.2021
En millions d’euros Actif Passif Actif Passif Actif Passif Actif Passif
Décalages temporaires Décalages temporaires

 

 

Décalages temporaires31.12.2019

 

Décalages temporaires

 

 

Décalages temporaires31.12.2020

 

Décalages temporaires

 

 

Décalages temporairesVariations

 

Décalages temporaires

 

 

Décalages temporaires31.12.2021

 

Provisions réglementées

Provisions réglementées

 

-

Provisions réglementées

31.12.2019

15,9

Provisions réglementées

 

-

Provisions réglementées

31.12.2020

10,2

Provisions réglementées

 

3,7

Provisions réglementées

Variations

1,1

Provisions réglementées

 

-

Provisions réglementées

31.12.2021

7,6

Charges non déductibles temporairement

Charges non déductibles temporairement

 

95,3

Charges non déductibles temporairement

31.12.2019

-

Charges non déductibles temporairement

 

116,3

Charges non déductibles temporairement

31.12.2020

-

Charges non déductibles temporairement

 

40,9

Charges non déductibles temporairement

Variations

24,4

Charges non déductibles temporairement

 

132,8

Charges non déductibles temporairement

31.12.2021

-

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

 

-

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

31.12.2019

16,1

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

 

-

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

31.12.2020

0,2

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

 

-

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

Variations

43,7

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

 

-

Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées

31.12.2021

43,8

Produits non taxables temporairement

Produits non taxables temporairement

 

-

Produits non taxables temporairement

31.12.2019

-

Produits non taxables temporairement

 

-

Produits non taxables temporairement

31.12.2020

-

Produits non taxables temporairement

 

-

Produits non taxables temporairement

Variations

-

Produits non taxables temporairement

 

-

Produits non taxables temporairement

31.12.2021

-

Éléments à imputer Éléments à imputer

 

 

Éléments à imputer31.12.2019

 

Éléments à imputer

 

 

Éléments à imputer31.12.2020

 

Éléments à imputer

 

 

Éléments à imputerVariations

 

Éléments à imputer

 

 

Éléments à imputer31.12.2021

 

Déficits, amortissements différés

Déficits, amortissements différés

 

-

Déficits, amortissements différés

31.12.2019

-

Déficits, amortissements différés

 

-

Déficits, amortissements différés

31.12.2020

-

Déficits, amortissements différés

 

-

Déficits, amortissements différés

Variations

-

Déficits, amortissements différés

 

-

Déficits, amortissements différés

31.12.2021

-

Éléments de taxation éventuelle Éléments de taxation éventuelle

 

 

Éléments de taxation éventuelle31.12.2019

 

Éléments de taxation éventuelle

 

 

Éléments de taxation éventuelle31.12.2020

 

Éléments de taxation éventuelle

 

 

Éléments de taxation éventuelleVariations

 

Éléments de taxation éventuelle

 

 

Éléments de taxation éventuelle31.12.2021

 

Réserve spéciale des plus-values à long terme

Réserve spéciale des plus-values

à long terme

 

-

Réserve spéciale des plus-values

à long terme
31.12.2019

169,9

Réserve spéciale des plus-values

à long terme

 

-

Réserve spéciale des plus-values

à long terme
31.12.2020

150,7

Réserve spéciale des plus-values

à long terme

 

13,7

Réserve spéciale des plus-values

à long terme
Variations

-

Réserve spéciale des plus-values

à long terme

 

-

Réserve spéciale des plus-values

à long terme
31.12.2021

137,0

Les chiffres ont été calculés en tenant compte de la contribution sociale de 3,3 % majorant l’impôt sur les sociétés aux taux normal et réduit, et de la baisse des taux d’impôt à échéance 2022.

NOTE 10. Frais de recherche

L’ensemble des frais engagés en 2021, dans le cadre de l’activité Recherche s’élève à 1 040,7 millions d’euros contre 976,6 millions d’euros en 2020 et 1 015,8 millions d’euros en 2019.