Les dotations aux provisions, nettes des reprises et transferts de charges concernent principalement :
| En millions d’euros | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Titres de participation (1) | Titres de participation (1)31.12.2021- 40,4 |
Titres de participation (1)31.12.2020- 79,8 |
Titres de participation (1)31.12.2019- 181,4 |
| Dépréciations des autres immobilisations financières | Dépréciations des autres immobilisations financières 31.12.2021- |
Dépréciations des autres immobilisations financières 31.12.2020- |
Dépréciations des autres immobilisations financières 31.12.2019- |
| Actions propres | Actions propres 31.12.2021- |
Actions propres 31.12.2020- |
Actions propres 31.12.2019- |
| Provisions pour risques et charges à caractère financier (2) | Provisions pour risques et charges à caractère financier (2)31.12.2021- 143,0 |
Provisions pour risques et charges à caractère financier (2)31.12.20202,7 |
Provisions pour risques et charges à caractère financier (2)31.12.2019- 17,2 |
| Autres | Autres 31.12.2021- |
Autres 31.12.2020- |
Autres 31.12.2019- |
| TOTAL | TOTAL31.12.2021- 183,4 | TOTAL31.12.2020- 77,1 | TOTAL31.12.2019- 198,6 |
(1) En 2020, concerne principalement la dépréciation des titres Cosmeurop et Elebelle Limited.
En 2019, concerne principalement la dépréciation des titres Magic Holdings.
(2) En 2021, concerne principalement la provision pour risque de change pour - 150,7 millions d'euros.
Le résultat exceptionnel s’élève à 2,1 millions d'euros en 2021, contre - 156,4 millions en 2020 et 22,5 millions en 2019.
Les impôts sur les bénéfices s’analysent ainsi :
| En millions d’euros | 31.12.2021 | 31.12.2020 | 31.12.2019 |
|---|---|---|---|
| Impôt sur le résultat courant | Impôt sur le résultat courant 31.12.2021- 82,3 |
Impôt sur le résultat courant 31.12.2020- 39,8 |
Impôt sur le résultat courant 31.12.2019- 87,6 |
| Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation des salariés | Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation des salariés31.12.202180,6 |
Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation des salariés31.12.202017,0 |
Impôt sur le résultat exceptionnel et la participation des salariés31.12.20194,9 |
| IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES | IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 31.12.2021- 1,7 |
IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 31.12.2020- 22,8 |
IMPÔTS SUR LES BÉNÉFICES 31.12.2019- 82,7 |
En 2021, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un boni d’intégration fiscale de 53,3 millions d’euros.
En 2020, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un mali d’intégration fiscale de 0,3 million d’euros.
En 2019, la charge d’impôt comptabilisée par L’Oréal tient compte d’un mali d’intégration fiscale de 4,1 millions d’euros et de 55,5 millions d’euros au titre de l’accord avec l’administration fiscale française concernant le différend de la base imposable des affaires produits Françaises au titre des années 2014 à 2018.
| 31.12.2019 | 31.12.2020 | Variations | 31.12.2021 | |||||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
| En millions d’euros | Actif | Passif | Actif | Passif | Actif | Passif | Actif | Passif |
| Décalages temporaires | Décalages temporaires
|
Décalages temporaires31.12.2019
|
Décalages temporaires
|
Décalages temporaires31.12.2020
|
Décalages temporaires
|
Décalages temporairesVariations
|
Décalages temporaires
|
Décalages temporaires31.12.2021
|
| Provisions réglementées | Provisions réglementées
- |
Provisions réglementées 31.12.201915,9 |
Provisions réglementées
- |
Provisions réglementées 31.12.202010,2 |
Provisions réglementées
3,7 |
Provisions réglementées Variations1,1 |
Provisions réglementées
- |
Provisions réglementées 31.12.20217,6 |
| Charges non déductibles temporairement | Charges non déductibles temporairement
95,3 |
Charges non déductibles temporairement 31.12.2019- |
Charges non déductibles temporairement
116,3 |
Charges non déductibles temporairement 31.12.2020- |
Charges non déductibles temporairement
40,9 |
Charges non déductibles temporairement Variations24,4 |
Charges non déductibles temporairement
132,8 |
Charges non déductibles temporairement 31.12.2021- |
| Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées | Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées
- |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées 31.12.201916,1 |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées
- |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées 31.12.20200,2 |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées
- |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées Variations43,7 |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées
- |
Charges déduites (ou produits imposés) fiscalement et non encore comptabilisées 31.12.202143,8 |
| Produits non taxables temporairement | Produits non taxables temporairement
- |
Produits non taxables temporairement 31.12.2019- |
Produits non taxables temporairement
- |
Produits non taxables temporairement 31.12.2020- |
Produits non taxables temporairement
- |
Produits non taxables temporairement Variations- |
Produits non taxables temporairement
- |
Produits non taxables temporairement 31.12.2021- |
| Éléments à imputer | Éléments à imputer
|
Éléments à imputer31.12.2019
|
Éléments à imputer
|
Éléments à imputer31.12.2020
|
Éléments à imputer
|
Éléments à imputerVariations
|
Éléments à imputer
|
Éléments à imputer31.12.2021
|
| Déficits, amortissements différés | Déficits, amortissements différés
- |
Déficits, amortissements différés 31.12.2019- |
Déficits, amortissements différés
- |
Déficits, amortissements différés 31.12.2020- |
Déficits, amortissements différés
- |
Déficits, amortissements différés Variations- |
Déficits, amortissements différés
- |
Déficits, amortissements différés 31.12.2021- |
| Éléments de taxation éventuelle | Éléments de taxation éventuelle
|
Éléments de taxation éventuelle31.12.2019
|
Éléments de taxation éventuelle
|
Éléments de taxation éventuelle31.12.2020
|
Éléments de taxation éventuelle
|
Éléments de taxation éventuelleVariations
|
Éléments de taxation éventuelle
|
Éléments de taxation éventuelle31.12.2021
|
| Réserve spéciale des plus-values à long terme | Réserve spéciale des plus-values à long terme
- |
Réserve spéciale des plus-values à long terme31.12.2019169,9 |
Réserve spéciale des plus-values à long terme
- |
Réserve spéciale des plus-values à long terme31.12.2020150,7 |
Réserve spéciale des plus-values à long terme
13,7 |
Réserve spéciale des plus-values à long termeVariations- |
Réserve spéciale des plus-values à long terme
- |
Réserve spéciale des plus-values à long terme31.12.2021137,0 |
Les chiffres ont été calculés en tenant compte de la contribution sociale de 3,3 % majorant l’impôt sur les sociétés aux taux normal et réduit, et de la baisse des taux d’impôt à échéance 2022.
L’ensemble des frais engagés en 2021, dans le cadre de l’activité Recherche s’élève à 1 040,7 millions d’euros contre 976,6 millions d’euros en 2020 et 1 015,8 millions d’euros en 2019.
